Voor een zorgvuldige vermogensplanning is het belangrijk te weten in hoeverre het overdragen van vermogen via schenkingen of erfenissen belast is. In de Successiewet zijn deze erf- en schenkbelasting geregeld. De éénmalige hoge vrijstelling voor de eigen woning, ook wel “jubelton” genoemd, is een bijzondere vrijstelling in de schenkbelasting. Die is dan ook aan allerlei voorwaarden gebonden. Een rechter legt die voorwaarden uit volgens de letter en intentie van de wet. Dat is iets om rekening mee te houden als u daar als adviseur Vermogen over adviseert.